一.系统概述


在信息化的大背景下,现代化的企业集团在经营与管理上都实现了集中式的信息化管理,便于企业的管理层随时了解和掌握企业每时每刻的经营与发展状况,有利于企业管理水平的提升。目前,国内一些大型企业集团在管理上都建设有全新的ERP系统,如国际知名的SAPOracleERP系统,国内的金蝶EAS、用友NC等。

在这种复杂的企业信息化环境下进行审计,给内部审计工作也带来了前所未有的审计风险,为有效降低信息化带来的审计风险,加强企业的风险管控力度,开展信息化条件下的新审计模式已显得十分重要。企业信息化条件下的审计新模式,中普公司给出的定义为:“采用先进的计算机技术,获取各种财务及业务系统数据,通过功能齐全、操作简便的审计查询与分析功能,对其数据的真实性、合法性和效益性进行审计,充分发挥内部审计监督、评价职能;利用现有网络资源,实现审计作业与管理的网络化、无纸化,有效整合审计系统资源、集中管理审计成果,为决策层提供有益于加强企业内部风险管控的有效决策依据。”

综上所述,为全面推进中国内部审计信息化的进程,中普公司重拳出击,推出全新力作——“中普内部审计信息系统V10.0”,以《中国内部审计准则》以及《新会计准则》和《会计制度》的规范要求,以及财政部、审计署等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》为导向进行设计,由20多个功能板块所组成,涵盖审计作业、审计管理、实时联网监控、风险内控评价等各个方面。客户可按审计需求自由选择相应的功能板块及子模块进行应用,并可以随着客户需求的变化,而随时进行板块和模块的升级与扩展。


内部审计信息一体化解决方案


 

二.主要功能


1. 强大 简便 快捷的数据获取能力


接口最全中普软件支持的数据接口是国内同行软件中最全的,目前已经定制了包括OracleERPSAP ERP、微软ERP、金蝶、用友、安易、新中大、远光、远方、浪潮、金算盘、博科、南北天地、小蜜蜂、管家婆、速达、降龙、友强、军队财务等国内外财务及业务软件各版本接口400多种;同时,中普公司可为客户提供新财务接口的快速定制服务

数据获取方式灵活多样支持U盘采集、联网采集、财务数据备份采集、Excel 手工账等多种方式,同时支持CSIAABM 98001标准、SHCT 上海地方标准、信息技术会计核算软件数据接口(GB/T195812004)标准下导出的财务数据的直接转换。

数据采集快捷方便安全可靠 向导式的采集工具操作快捷简便,自动识别软件类型、搜索财务账套、数据文件搜索等智能化的采集辅助功能;同时采用“只读不写”的安全采集方式,确保采集时原财务数据的安全。

导入后的数据完整准确不但可以导入财务的总账数据、辅助核算数据(如项目往来、单位往来、部门往来、个人往来等),还可以导入数量账、外币账、固定资产卡片等,保持与原财务软件数据一致;业务接口还可以通过定制拓展到营销、物资、人力资源、进销存等业务系统数据的获取。

采集导入数据速度快 采集和导入数据达到每秒3000条记录以上。


2. 以项目为核心的审计项目全流程管理


审计计划与项目立项管理提供年度审计计划编制、调整与立项审批工作流程,经审批的年度审计计划自动转到立项管理中,与计划外审计项目一同管理;项目的立项管理信息完善,包括项目基本信息、项目参与人员及分工、审计数据挂接等。

流程化的审计项目作业通过【审计准备】、【审计实施】、【审计终结】几个流程阶段的管理与控制,将审计业务流程与审计功能应用完美结合,降低应用难度、提升用户体验和感受度。

审计整改跟踪 实现审计项目后续问题整改跟踪,包括:审计整改情况进度跟踪、发送审计整改通知,被审计单位反馈整改结果,审计整改提醒可根据设置的问题整改期限,系统自动向整改责任人发送整改待办提醒。


3. 提供数据分析前的综合校验与数据准备


全面的审计数据校验检查 对于所取得的审计数据进行准确性、完整性、规范性检查,包括各年度的【账户平衡校验】、【凭证准确性校验】、【年度间结转校验】、【科目连续性检查】、【损益类科目冲销校验】等。

行业科目对照简单易操作的行业科目智能对照功能,经对照后的行业报表模版和财务审计底稿模版,在审计时可以完整、准确、快速的读取并生成当前被审计单位的报表及科目底稿等。

审计数据时间设置可根据审计项目需要,设置“审计截止日期”,各种报表、底稿生成时会自动按截止日期提取数据。


4. 内容全面的审计查询与分析功能


数据查询功能齐全“科目汇总表查询、跨期科目汇总表查询、明细账查询、凭证综合查询、辅助核算查询、外币汇总表查询、数量汇总表查询、多重辅助核算查询、集成查账中心、自定义明细账、关联交易凭证对查”等丰富的数据查询工具,支持汇总表->明细账->凭证的三级穿透查询,查询结果可快速生成工作记录或底稿。

提供多视角的综合财务审计分析功能“科目总体分析、账龄综合分析、对方科目分析、多科目结构分析、疑点智能查账分析、余额方向异常分析、与上年总体对比分析、与上年各月比较分析、科目横向对比分析、多处挂账分析”等丰富的审计分析功能,分析结果图文并茂,易于发现审计疑点,并可快速生成工作记录或底稿。


5. 自动化的智能查账专家


疑点问题智能批量排查 将各种针对审计舞弊行为的查账分析方法设置成智能查账方案,可快速的执行疑点智能排查,将存在疑点的凭证按审计问题进行分类显示,供审计人员进行快速的排查。

疑点问题流程化处理 实现疑点问题自动发现、快速记录、问题落实、电子取证的疑点处理流程,对于排查的疑点还可快速生成智能查账底稿,按审计问题分类自动引入关联的法规依据。


6. 全视角的报表审计和指标分析


报表生成与报表审计 可自动批量生成截止期和其他期间报表数据,提供未审报表数据、审计调整分录、已审报表数据等报表审计功能,并可快速生成Excel标准格式的报表。

形式多样的报表指标分析 对生成的资产负债表、利润表、现金流量表等报表数据可进行多年度对比分析,帮助审计人员找出年度间主要指标的变动情况;用户还可自定义设置财务报表指标分析模版进行指标图形分析,更容易发现审计疑点区间。


7. 杜邦分析和行业绩效指标对比


杜邦分析以净资产收益率为核心的杜邦分析方法,可以更系统、综合的分析被审计单位的盈利水平,杜邦分析具有很鲜明的层次结构,有助于深入分析比较被审计单位经营业绩。

行业绩效指标对比分析引入国资委发布的多年行业指标数据库,可将被审计单位经营业绩数据与同行业最优值、平均值和最差值之间进行对比分析,实现对被审计单位的绩效情况进行综合评价。


8. 丰富多样的审计测试工具


支持多种抽样方式 提供单科目抽样和多科目批量抽样功能,抽样结果自动保存到“抽查凭证库”,并自动统计抽样轨迹(样本总量、样本量、样本金额、抽样占比等信息)。

多种辅助测试工具 提供存货计价测试、固定资产测试(可采集或导入固定资产卡片数据)、银行对账工具、利息计算工具等辅助测试检查功能


9. 审计工作记录的全面管理


审计工作记录“所见即所得” 查询或分析得到的数据结果,可以直接保存、打印或输出为其他格式,实现审计问题记录“所见即所得”;在审计作业过程中,可以随时调用底稿模版,自动生成WordExcel格式的工作底稿。

审计过程记录分类管理 对抽查凭证、疑点凭证、审计函证、已审报表、账龄分析结果等审计过程记录进行有序的分类管理,便于随时查询引用。

底稿批量功能 审计底稿和项目作业文档管理,支持底稿批量生成、多级复核和批量打印等功能。


10. 审计报告自动生成


问题汇总统计 报告自动生成 在审计终结阶段,对于结论性底稿问题可自动整理汇总,同一类问题可合并生成审计小结,审计报告自动取数生成;审计报告取数功能强大,可读取科目数据、报表数据、审计小结、项目信息等。

审计报告管理与意见反馈 可对自动生成的审计报告进行报告初稿、讨论稿、终稿的编辑与管理,并提供被审单位意见反馈和意见复核功能。


11. 最全的审计法规 免费提供定时更新


超大容量的系统法规库内置最新、最全财经、税务、会计、审计等法律法规近3万条,法规库定期免费更新。

自定义的用户法规管理提供用户自定义法规库的录入与管理功能,可以将客户所在行业或企业内部的一些管理制度、行业规章等内容,导入用户法规库进行管理。

强大的全文检索功能可使用关键字进行模糊查询,可对“法规标题、颁布时间、主题词、法规内容”等各个方面进行快速的检索查询。

可自定义导入各种格式法规文件自定义法规支持各种法规附件文件的直接导入,如WordTXTHtmlPDF等。

法规精选摘要关联功能在法规资料库管理上,可以将各种审计发现的问题与相关法规依据的摘要内容进行关联,在进行结论性底稿编制时,可以快速引用。


12. 促进业务水平提高的审计专家库


查账经验积累提供审计程序、查账技巧、案例分析等功能,可将审计业务人员多年总结的一些审计经验整理录入到系统中,进行资源共享。

风险案例管理提供内置风险案例库和企业风险案例库功能,有效利用审计管理系统的“网络资源共享”特点,整理和记录内部审计过程中形成的各种风险案例。


13. 精准及时的审计问题台账统计


全方位记录内部审计问题对内审项目结束后发现的问题,如“增收节支、违规违纪、损失浪费、违规纠正、审计建议、经济案件、发现的管理问题、审计结果利用”等内容进行综合记录与管理统计,各种审计问题的统计口径,用户均可自定义设计增加、修改、删除。

签证审计项目管理对于各种签证审计结果进行记录与管理,如“合同签证审减内容、审减金额、管理建议”等。

外部审计项目管理对外部审计机构审计本单位的审计结果,进行台账记录与管理,如“增收节支、违规违纪、损失浪费、违规纠正、审计建议、经济案件、发现的管理问题”等内容。

其他专项审计信息结果管理针对基本建设审计、委托审计等专项审计的结果进行记录管理,丰富审计结果的信息管理手段,进一步提升审计系统的信息综合管理效力。


14. 多角度的审计成果查询与审计统计报表


内容全面的台账综合查询功能可以对内审项目、签证审计项目和外审项目的台账内容,进行汇总和分类明细查询。

强大的自定义审计统计报表台账记录的内容可按照年度、季度、月度或自定义审计期间自动生成各种统计报表,方便汇总上报。


15. 审计档案一键归档 一键打印


项目审计资料自动归档项目档案一键自动归档,审计档案目录自动生成,系统自动按照档案目录模板生成档案目录及页码;系统可自动将审计档案附件WordExcel、图片合并成一个PDF文档文件,自动生成档案页码,支持一键打印。

业务档案管理功能对于审计部门日常的其他电子文档,如“会议、培训、收发文”等需要进行归档管理的电子资料,进行业务档案归档管理。

档案资料的保密性设计对于归档的电子资料,进行用户查询的授权管理,保证档案资料的保密性。

审计档案借阅管理 对档案借阅查询进行借阅申请、借阅审批的权限控制管理。


16. 提供决策支持信息的领导查询


审计项目全程监控 审计领导可对审计项目的进展及成果进行综合的查询,便于组织协调项目进展,跟踪监督审计项目的实施过程。

作业信息随时查看 可以查看项目全部的作业底稿、工作记录等,查询相关项目形成的统计台账、统计报表等反映审计成果的信息。

决策参考信息查询 审计领导可以查询到被审计单位的领导资料信息、历年审计情况、审计整改情况等,便于审计领导及时了解各单位的相关信息,为领导决策提供重要的参考信息。

较强的功能扩展性 可以根据用户的管理查询需要与范围,进行灵活的查询界面定制。


17. 网络化 信息化的审计办公协同


办公自动化提供审计信息发布、审计事项办理、流程审批等办公自动化功能。

相关信息管理功能提供工作计划管理、日程安排、站内信、内部通知、学习园地等信息管理与交流功能。

办公扩展功能具备强大的扩展功能,对用户审计办公的新业务需求提供定制服务。


18. 审计资源综合管理


人力资源管理 提供审计人才库、人员培训管理、员工绩效考核、绩效考核统计等审计人力资源管理功能。

资源统配管理 提供个人参加项目、单位参加项目、网上投稿管理、年度工作业绩等资源统计与分配的辅助管理功能。

中介资源管理 对中介机构和中介机构专家资料进行信息管理。

提供管理功能定制 对未来用户扩展的业务管理需求,提供随时的功能定制服务。


19. 针对商品化及ERP软件的进销存审计


可接入商品化及ERP软件的进销存数据针对用友、金蝶等商品化和ERP软件中的进销存业务模块数据进行采集转换和数据分析。

进货采购审计 提供采购发票查询、物料采购汇总查询、供应商采购汇总查询等采购环节的业务数据综合查询与分析,查询结果可快速生成工作记录或导出为外部的Excel等电子文档。

商品销售审计 提供销售发票查询、商品销售汇总查询、客户销售汇总查询等销售环节的业务数据综合查询与分析,查询结果可快速生成工作记录或导出为外部的Excel等电子文档。

库存管理审计 提供存货出入库记录、存货余额表、存货出入库汇总查询、客商出入库汇总查询等库存管理环节的业务数据综合查询与分析,查询结果可快速生成工作记录或导出为外部的Excel等电子文档。


20. 可无限拓展的业务数据审计


数据字典设计技术通过数据字典设计技术,可针对企业所使用的除财务以外的各种业务系统或ERP系统的各业务模块进行采集接口定制,如物资采购系统、销售系统、售买系统、人力资源管理系统、资金管理系统、物流系统等等。

自由灵活 个性化的审计方案设计 获取各种业务数据后,可围绕审计的需求内容自由定制各种业务分析方案,针对业务系统数据可能会出现问题的方面,进行疑点方案设计,过滤海量数据中符合疑点条件的记录(过虑出的结果就是存在的可疑违规问题),从而达到“有的放矢”的效果,实现个性化的业务审计需求。

支持业务系统数据的离线(采集)或联机审计分析本系统既支持通过采集方式实现的离线业务审计,也支持通过网络连接到各业务系统的数据库进行在线联机审计分析。


21. 可定制的集团数据分析系统


针对各种集中核算的ERP(如用友NC、金蝶EAS等)系统进行接口定制,实现预算、关键财务指标数据的获取,以集团角度为出发点,对各单位数据进行横向或纵向的对比分析,从宏观上分析各单位预算执行的差异、关键指标发生的差异等,发现存在的疑点,并生成分析性的审计底稿、报告等。


22. 工程项目管理与造价审计功能


工程审计项目集中管理针对工程审计项目,从项目立项、预算编制、工程决算等各个方面进行全面的项目管理与审计监督。

自定义接口功能强大可自定义读取各种工程预算软件数据,进行多单位工程项目横向比较分析,也可与历史同类型工程项目进行比较。

工程造价审计功能可实现单项工程项目的预决算审计,对通过接口导入的造价数据,进行重新的量、价审核,重新审定造价数据,自动汇总工程的核减数额以及审定金额。


23. 数据获取方式灵活的工资审计


工资数据导入方式灵活可定制各种工资系统数据接口,通过采集和导入功能实现工资审计数据的获取;而对于Excel格式的工资表数据,也可以通过系统的Excel导入功能,实现工资审计数据的导入。

可导入人事档案数据在导入工资数据的同时,也可以导入相关的人事档案数据,配合审计分析时,对于领取工资人员的真实性、工资分配的真实性、合理性等进行审计。

工资数据完整全面可实现各月工资数据的综合查询,如工资表查询、人事档案信息查询等,并可以对工资发放情况进行统计。

提供丰富的工资审计工具如个税计提测算、工资发放明细多期间对比、员工工资历史发放数据分析等功能。


24. 全新的风险管理与内控评价


内容完整的风险管理与内控测试评价根据2010年财政部、审计署等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》,进行全面设计,实现企业风险管理与内控评价测试。

审计风险智能预警采用展现能力极强的商业智能组件,作为数据挖掘、数据展示的基础平台,在设置好预警风险值和时限的情况下,智能展示KPI(关键绩效指标)风险和事件。

内控执行情况全面测试评价将本单位已建立的内控体系作为对被审计单位进行内控评价的模版,可对被审单位内控执行情况进行全面的测试与评价,并可快速生成内控测试底稿。


25. 满足集团审计要求的合并报表功能


完整的合并处理流程提供完整的审计抵消分录录入、报表合并、报表附注合并处理流程,自动生成各种合并后的报表和报表附注。

支持读取多种合并报表数据来源可以读取审计系统内的报表审定数据及关联方统计数据,也可读取外部 Excel财务报表审定数据。

全新的关联方分析统计功能可将单体报表中的关联方信息读取过来,供抵消分录编制时,作为重要的参考依据。


26. 强大的远程财务实时联网取数功能


实时财务数据同步通过网络设置,实现远程数据的实时或定时同步。

同步方式灵活、多样数据同步方式多种多样,满足不同网络环境的要求。

同步财务软件范围广可以全面同步400多种财务软件的数据。


27. 实现事中审计分析的预警监控系统


实时指标监控对于同步后的财务数据,可以进行各种财务指标的监控分析,自动记录监控执行结果,供审计预警值班员进行查询与分析。

指标预警分析可以设置各种预警指标模版,并对指标进行跟踪预警分析。

开放式的预算指标、监控分析指标设置功能可以满足全面的企业财务指标监控分析需要。

对监控单位的财务数据实时查询可实时查询同步后的监控单位的科目汇总表、明细账、辅助账、凭证等查询功能,以及科目总体分析、科目对比分析、账龄分析等综合查询分析功能。

监控报告 提供监控报告编辑与管理功能。


三. 优势特点


1. 先进的B/S系统架构技术


纯WEB与智能客户端相结合 中普B/S版系统的操作,可以直接键入“http://集团审计Web服务器IP,即可进入审计信息系统主页执行相关操作,或者在Web页面通过Click Once方式自动下载本地客户端程序,授权用户即可访问审计管理信息系统各模块。

采用新一代Web开发技术 Html5+Css3+JavaScript ,基于Knockout JSMVVM数据绑定技术,支持PC/平板/手机多屏应用。


支持移动应用


工作流引擎与消息提醒 采用开源OpenFire WebSocket技术实现服务器推送,实现用户间的实时交流/任务提醒。

强大的UI界面展示 BootstrapDevExtreme数据展现控件,二次分析能力强大,支持:过滤、排序、分页、分组统计、多维分析、图表分析、仪表盘展示等。


强大的UI展示


Office文档在线编辑 基于DevExpress MVC Excel/Word Web控件实现底稿、报表等Office文档在线编辑,无需安装Office


Office在线编辑


2. 提高项目协同作业能力


项目小组成员间可以通过网络进行协同审计作业,项目作业信息充分共享,底稿编制、复核或审批等可全部在网络中完成,真正实现网络化的审计作业模式。


3. 分析结果图形化显示


数据分析图文并茂,分析结果直观,使得审计人员更容易发现存在审计疑点的数据区间。


分析结果图形展示


4. 灵活多样的数据过滤与编辑


对于任何查询或分析的数据结果,可以进行任意的数据过滤,包括“金额、关键字、与、或、非与、非或”等条件的过滤,并自动统计过滤后结果,对于当前显示的结果可实现“所见即所得”的记录保存和底稿编辑等操作。


5. 操作简便的二次分析功能


对于一些复杂多条件的分析结果,只需使用鼠标轻轻拖动相关统计列,即可完成复杂的二次统计分析,分组统计结果还可以快速的保存为Excel格式文档。


6. 强大的右键功能设计


可以轻松使用鼠标,实现数据列的排序、显示、隐藏、数据合并统计、快速筛选、区域内容复制、行选与列选数据区域、文档输出等功能,大大提高数据的二次加工与输出等数据编辑能力。


7. 兼容性强的底稿编辑器组件


系统内置底稿编辑器组件,兼容微软公司各版本的WordExcel,查询结果可以输出为WordExcel等格式文档进行保存,系统同时兼容金山WPS进行系统内的底稿编辑。


8. 高扩展性的底稿模版设计与取数功能


工作底稿模版采用开放式设计,各种WordExcel底稿模版,可自定义设计格式、变量信息、取数范围、取数方式等,在审计作业过程中,可以随时调用对应的模版,自动取数生成工作底稿。



自动取数生成的Excel底稿

 

四. 软件版本


单机版:


单人单机作业的软件应用形式,需要在软件应用的台式机或笔记本电脑上安装完整的中普内部审计信息系统V10.0程序,同时需要插入中普软件加密狗,进行软件的注册授权操作。支持手工授权码注册和在线自动获取授权码方式。

中普内部审计信息系统V10.0的若干单机版软件,可以在同一网络中(每个单机要同时插着加密狗)临时组成一个网络版的系统应用模式,作业的数据存放在指定的主机上。


C/S网络版:


在多台计算机联网(一般为同一局域网内)的情况下,在指定一台机器上安装中普内部审计信息系统V10.0程序,同时需要插入中普软件加密狗进行软件的注册授权操作。在同一网络的其他用户通过中普内部审计信息系统V10.0程序,作为客户端访问这台指定的软件主机(插加密狗的机器)的IP 地址,进行软件的应用操作。


B/S网络版:


B/S 版,即Browser(浏览器)和Server(服务器)结构,客户机上只要安装一个浏览器(Browser),如ChromeInternet Explorer、火狐、360、搜狗、腾讯等,即可登录软件应用。B/S最大的优点就是客户端零维护、界面简洁、操作简单,而且支持手机和平板电脑的应用,适用跨地域、高并发用户应用。


特别提示:网络版软件的特点是所有作业数据都保存在服务器端(插加密狗的主机上),项目数据和作业信息多机共享,网络协同作业的效率比较高。C/S网络版软件使用时,各客户端用户需要与主机在同一网络中(一般为局域网)进行访问,也可以现场使用交换机、路由器等进行临时的组网应用;如果离开与主机相连的网络后,则不能单独使用,即不能进行离线操作。



中普云集